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灵活就业(自由职业)个人交社保:一档、二档、三档…哪档最划算?
2020-04-03


要把这个问题讲清楚,还挺费劲的。社保机构的工作人员,也只能含糊地告诉你:多缴多得,交的越多,退休拿的越多……


具体怎么计算,估计很少有人能搞清楚。大部分参保人,都是根据自己的钱包大小,来选择缴费的档位和缴费年限。


今天,)给大家详细掰一掰这个问题。如果对计算过程不感兴趣,可以直接看3个方案的结论。




灵活就业人员(自由职业)养老保险缴费 = 上年度社会平均工资 × 缴费档位 × 20%(其中8%计入个人账户,12%计入社会统筹账户)


各地区缴费档位和缴费比例略有差异,但差别不大。缴费档位可以自主选择,一般包括40%、60%、100%、200%……


如果要彻底搞明白哪个档位“更划算”,就必须“详解”退养养老金计算办法!


灵活就业参保人员的退休待遇算法,与企业职工的待遇算法完全一致。退休第一年的初次养老金算法,是全国统一的。退休之后的每年养老金调整,由各省(区、市)自主制定调整方案。



本文不再详述计算过程,仅摘录相关结论。


1996年之后参保的“新人”,退休待遇由基础养老金、个人账户养老金2部分组成。


1、每月基础养老金:

金额=职工退休时全省上年度在岗职工月平均工资×(1+本人历年平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%


本人历年平均缴费指数,可理解为历年缴费档位的平均值。


2、每月个人账户养老金:

金额=个人账户储存额÷计发月数(50岁退休按195个月;55岁退休按170个月;60岁退休按139个月)


这个“计发月数”只是用来计算退休第一年发放金额,与实际发放月数无关,实际会终身发放。





下面,我们用“缴费回报率”(待遇总额÷缴费总额)来精确计算各种缴费方案是否“划算”。


为了便于理解,我们采用“静态模型”来做计算缴费回报率:既不考虑社会平均工资的增长(缴费增长),也不考虑退休待遇增长。我们假定,缴费水平和待遇水平保持同步(同比例)增长,这样,同时剔除前后两种增长因素的“静态模型”,计算出来的缴费回报率(待遇总额÷缴费总额)基本不会有太大的偏差。


假如,某地社会平均工资为6万元/年,灵活就业人员年度缴费= 6万× 缴费档位 × 20%(其中8%计入个人账户)。



缴费方案1:

按照60%的档位,每年缴费7200元,15年累计缴费10.8万元,其中计入个人账户4.32万元(不含利息)。


按照前文的养老金公式算得:退休后基础养老金每月600元,个人账户养老金按60岁退休为311元,按55岁退休为254元,按50岁退休为222元。


按照平均预期寿命76岁计算,则60岁退休的人员,合计领取金额约17.5万元;55岁退休的人员,合计领取金额为21.5万元;50岁退休的人员,合计领取金额为25.6万元。


按最低标准交15年,60岁退休的人员:

缴费回报率 = 17.5万 ÷ 10.8万 =1.62倍


按最低标准交15年,55岁退休的人员:

缴费回报率 = 21.5万 ÷ 10.8万 =1.99倍


按最低标准交15年,50岁退休的人员:

缴费回报率 = 25.6万 ÷ 10.8万 =2.37倍


结论1:按照最低标准,交满15年,缴费回报率非常可观!



缴费方案2:

按照60%的档位交满15年后,继续再交15年(再交10.8万元),个人账户累积8.64万元。


按照前文的养老金公式算得:退休后基础养老金每月1200元,个人账户养老金按60岁退休为622元,按50岁退休为443元。与方案1相比,缴费年限延长一倍,退休待遇也增加一倍。缴费回报率与方案1相同


结论2:

缴费年限延长一倍,退休待遇也增长一倍(成正比);

交满15年后,继续按照最低标准缴费,回报率仍然相当可观!

千万不要认为:交满15年就没必要再交了!



缴费方案3:

按照120%的档位,每年缴费14400元,15年累计缴费21.6万元,个人账户累积8.64万元(不含利息)。


按照前文的养老金公式算得:退休后基础养老金每月825元,个人账户养老金按60岁退休为622元,按55岁退休为508元,按50岁退休为443元。


按照平均预期寿命76岁计算,则60岁退休的人员,合计领取金额约27.8万元;55岁退休的人员,合计领取金额为33.6万元;50岁退休的人员,合计领取金额为39.6万元,比方案1分别多领取10.3万元、12.1万元和14万元。


与方案1相比,方案3提高了缴费档位,累计缴费增加了10.8万元,增加的缴费,回报率计算如下:


60岁退休的人员,提高档位增加的缴费:

缴费回报率 = 10.3万 ÷ 10.8万 =0.95倍

比方案1多交10.8万,但只能多领取10.3万!


55岁退休的人员,提高档位增加的缴费:

缴费回报率 = 12.1万 ÷ 10.8万 =1.12倍


50岁退休的人员,提高档位增加的缴费:

缴费回报率 = 14.0万 ÷ 10.8万 =1.3倍



结论3:


对于60岁退休的男性参保人,提高缴费档位,每增加缴费100元,只能增加待遇95元。所以,按照预期寿命76岁和静态模型计算,男性参保人员提高缴费档位其实“不划算”。

当然,这里说的“不划算”,只是没有额外的“溢出回报”,如果将提高缴费档位而增加的缴费,看成一种投资,那么这种投资,预期可实现相当于“社会平均工资增长率×95%”的保值水平,这个资产保值水平也还是不错的。


对于50岁或55岁退休的参保人,提高缴费档位,还有一些溢出回报。对于55岁退休的人员,每增加缴费100元,可以增加待遇112元。如果经济条件允许,建议女性参保人员尽量提高缴费档位。



以上结论,全部基于“平均预期寿命76岁”和静态模型(假定每年的工资水平、缴费水平、退休待遇水平保持相同的增长率),但实际情况可能会有偏差,请您根据自己的经济承受能力和个人预期,自主选择缴费档位。


最后,特别提醒:延长缴费年限,比提高缴费档位,回报率高得多!千万不要认为:交满15年就没必要再交了!



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