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城乡居民(农村)社保:一档、二档、三档…哪档最划算?
2020-04-03


要把这个问题讲清楚,还挺费劲的。社保机构的工作人员,也只能含糊地告诉你:多缴多得,交的越多,退休拿的越多……


具体怎么计算,估计很少有人能搞清楚。大部分参保人,都是根据自己的钱包大小,来选择缴费的档位和缴费年限。


今天,给大家详细掰一掰这个问题。如果对计算过程不感兴趣,可以直接划到最后看结论。




2014年国务院统一全国城乡居民养老保险制度,缴费标准设为每年100元、200元……2000元等12个档次,并授权各省(区、市)人民政府可以根据实际情况增设缴费档次。


之后,各省(区、市)每年公布本地区本年度的缴费档次,例如,2020年浙江省缴费档次为9档:每年100元、300元、500元、800元、1000元、1500元、2000元、3000元、5000元。


居民养老保险,除了个人缴费,政府还会补贴缴费,每人每年不低于30元,具体标准和办法由省(区、市)人民政府确定。大体原则是个人选择的缴费档位越高,补贴标准也越高。


例如,陕西省2020年缴费档次包括200元、300元、400元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2000元和3000元10个档次,政府补贴标准依次为30元、45元、60元、75元、80元、90元、100元、150元、200元和300元。


居民养老保险缴费,实行“完全个人账户制”,个人缴费和政府补贴,全部计入个人账户,按规定计算利息。


领取养老保险待遇的时候,个人账户的所有权益,完全归个人所有,按139个月分期领取。未领完139个月就去世的,个人账户可以被继承。领取完139个月后还健在的人员,由政府补贴,按照原来的标准继续支付。


除了个人账户待遇,居民养老保险还有一部分“基础养老金”待遇。这部分待遇与个人账户无关,完全由政府补贴支付:中央确定最低标准,地方政府根据实际情况适当提高基础养老金标准。缴费年限超过15年的,根据缴费年限,适当增发基础养老金。


例如,2019年西安市居民基础养老金标准为168元/月,缴费满15年后,每增加1年缴费,基础养老金每月增加5元。


基于上述缴费办法、待遇计算办法,我们可以看出:中国的城乡居民养老保险制度,具有很明显的“社会福利”性质。


如果从“个人受益水平”的角度来看:个人选择的缴费档位越高,受益越大;缴费时间越长,受益也越大。因为缴费档位越高,时间越长,政府补贴的缴费就越高,政府补贴支付的待遇水平也越高。


但是,如果从缴费回报率(待遇总额÷缴费总额)的角度来看,则个人选择的缴费档位越低,回报率越高。




为了便于理解,我们采用“静态模型”计算缴费回报率:


既不考虑缴费增长,也不考虑退休待遇增长。我们假定,缴费水平和待遇水平保持同步(同比例)增长,这样,同时剔除前后两种增长因素的“静态模型”,计算出来的缴费回报率(待遇总额÷缴费总额)基本不会有太大的偏差。


以西安市为例,目前最低缴费档位每年200元,最高档位是每年3000元,基础养老金为168元/月,缴费满15年后,每增加1年缴费,基础养老金每月增加5元。


缴费方案1:

按最低缴费档位每年200元,缴费15年,累计缴费3千元。待遇水平为:每月基础养老金168元,个人账户养老金=3450÷139个月=25元(含政府补贴,利息忽略不计),合计每月193元,每年2314元,按照平均预期寿命76岁计算,合计领取待遇3.7万元。


按最低标准交15年缴费:

缴费回报率 = 37000÷3000 = 12.3倍



缴费方案2:

假如交满15年之后,继续按最低标准,再交15年(再交3千元),则待遇水平为:每月基础养老金243元(168+75),个人账户养老金50元,合计每月293元,每年3516元,按照平均预期寿命76岁计算,合计领取待遇5.6万元。


与方案1相比,方案2继续延长了15年缴费,合计缴费增加了3000元,待遇增加了1.9万元(5.6万-3.7万)。


交满15年后,继续按最低标准延长缴费:

缴费回报率=19000÷3000=6.3倍



缴费方案3:

按照最高缴费档位每年3000元,缴费15年,累计缴费4.5万,则待遇水平为:每月基础养老金168元,个人账户养老金356元,合计每月524元,每年6288元,按平均预期寿命76岁计算,合计领取约10万元。


与方案1相比,方案3提高缴费档位,合计缴费增加了4.2万元(4.5万-3千),待遇增加了6.3万元(10万-3.7万)。


提高缴费档位,额外增加的缴费:

缴费回报率=6.3万÷4.2万=1.5倍



最终结论和建议:


(1)按照最低标准,缴费15年的“回报率”高达12倍以上,比买房的收益率还要高啊!千万不要放弃缴费!


(2)缴费满15年之后,继续按最低标准延长缴费,“缴费回报率”也能达到6倍以上,所以,交满15年之后也不要轻易放弃,至少按照最低标准,继续交吧!


(3)如果选择更高的缴费档位,高出来的那部分缴费,“缴费回报率”大约为1.5倍(未含利息,溢出的50%主要来源于政府补贴和预期领取超过139个月),如果再加上个人账户利息,那肯定比你存银行、买理财、或者买商业保险,要划算得多!您可以根据自身的经济承受能力,尽量提高缴费档位……


以上结论基于西安市的缴费办法和待遇计算办法,其它地区的可能略有差异,但是大体框架基本相似,可以对照参考。


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